关于2019年度市级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2020年8月25日在漯河市第七届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

市审计局局长 徐改全

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市政府委托，向市人大常委会报告2019年度市级预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2020年，全市审计机关依法对2019年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。结果表明，全市各级各部门深入贯彻落实市委七届九次全会精神，认真执行市人大七届四次会议决议，坚持新发展理念和稳中求进工作总基调，积极推进经济社会高质量发展，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，全市经济社会发展总体平稳、稳中有进，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

　　——稳增长促发展持续发力。统筹盘活财政资金19亿元，争取新增地方政府债券31.6亿元，财政保障能力持续增强。认真落实支持实体经济健康发展政策措施，减税降费14.4亿元，清理拖欠民营企业中小企业账款超额完成省定目标，“放管服”改革深入推进，营商环境进一步优化。加快推进投融资体制改革，经济结构调整稳步推进。

　　——三大攻坚战推进有力。投入财政扶贫资金2.8亿元，脱贫攻坚取得决定性进展。投入污染防治资金1.1亿元，支持蓝天、碧水、净土保卫战，大气环境质量持续改善，土壤环境质量保持稳定，水环境质量实现历史性突破。隐性债务化解完成省定化解目标，有效防范了债务风险。

　　——社会民生事业稳步发展。不断优化支出结构，切实改善民生，社保和就业、教育、医疗卫生等民生支出151.9亿元，占一般公共预算支出70.6%。深入贯彻实施乡村振兴战略，投入资金7.66亿元支持农业农村发展。

　　——财政管理效能不断提升。增强“过紧日子”思想，严格压缩一般性支出，“三公”经费、培训费、会议费支出分别下降37.5%、28.5%、26.5%。预算绩效管理工作稳步推进，资金使用效益进一步提高。市级（含市本级和经济开发区、示范区、西城区）一般公共预算收入增长8.1%，支出增长20.8%，为全市经济保持总体平稳、稳中有进的良好态势提供坚实财力后盾。

　　一、预算执行和财政政策落实审计情况

　　（一）市级财政管理审计情况

　　2019年度，市级一般公共预算收入完成474043万元，增长8.1%，支出完成740853万元，增长20.8%；地方政府性基金收入完成499337万元，增长77.7%，支出完成474697万元，增长65.1%；国有资本经营预算收入完成10565万元，下降69.1%，支出完成23739万元，全部调入一般公共预算使用；社会保险基金收入完成623933万元，增长13.7%，支出完成584248万元，增长13.5%。在收支压力加大情况下，财政部门强化统筹，做好政策与预算衔接，推进财政绩效评价，财政运行整体平稳。发现的主要问题：

　　1.预算编制和执行不够规范。一是市本级年初预算52734万元未细化到具体执行单位和项目，开发区25家部门项目支出未细化到具体项目。二是预算调剂过多，市本级一般公共预算支出发生项目间或预算科目间调剂53110万元。三是市本级国有资本经营预算编制不科学，开发区未按规定编制国有资本经营预算。四是市本级375家、开发区19家单位预算未执行到位127419万元。

　　2.绩效管理有待进一步推进。一是市本级财政重点项目预算绩效评价覆盖面需进一步扩大，开发区未开展重点支出预算绩效评价工作。二是单位绩效自评质量不高。市民政局2019年度福彩公益金项目15个未进行绩效评价，涉及资金1153.2万元。市体育运动学校2个项目预算执行率分别是50%和0，单位自评得分95分。

　　3.存量资金未及时盘活使用。市财政局收回的资金2738.53万元未及时安排使用、预算单位实有资金账户存量资金6308.46万元未及时盘活。

　　（二）市级部门预算执行审计情况。按照市委审计委员会的要求，在数据采集全覆盖的基础上，首次实现了一级预算单位全覆盖审计，对市政府办等11个部门和8个学校实施了现场审计。发现的主要问题：

　　1.财政财务收支管理不够规范。一是市建设项目代建中心、市住房保障中心等13个单位非税收入1867.56万元应缴未缴财政。二是市科协等3个单位决算草案编制不准确。三是市农业农村局和市科协超预算列支差旅费和会议费16.58万元。四是市住房公积金中心等3个单位和第二初级中学等4个学校手续不完善列支145.22万元，第十中学等3个学校未执行收支两条线3.6万元。五是市社会福利院无依据收取代养费174.45万元。

　　2.预算执行质量需进一步提高。市粮食和物资储备局管理实施的储备粮平房仓改造项目进展缓慢；市残疾人就业创业孵化基地项目和市人才引进项目未能充分发挥作用。

　　3.资产管理存在薄弱环节。市物资集团公司等11个单位和市外语中学等7个学校应计未计固定资产1402.49万元；原市公路建设和养护中心2宗土地和第十一中学2辆汽车未入固定资产账；市第二高级中学和第四高级中学报废资产未及时处置；市交通局等单位门面房1261.13平方米长期闲置；市粮食和物资储备局所属企业未按规定程序处置资产。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　紧紧围绕统筹推进疫情防控和经济社会发展，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，持续加大重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度。共抽查96个单位、191个企业，重点审计了以下方面：

　　（一）应对新冠肺炎疫情防控审计情况。对全市疫情防控资金、物资分配使用和政策措施落实全过程跟踪审计，至2020年3月底，全市共筹集疫情防控财政资金8376.87万元，接收社会捐赠资金1669.07万元、物资129.36万件。从审计情况看，各项政策措施落实较好，款物管理、分配和使用比较规范，但也发现37.78万元资金分配下拨不及时、接受捐赠物资未按要求向社会公示等问题。

　　（二）“放管服”政策措施落实审计情况。全市各级各部门积极贯彻落实“放管服”政策措施，在激发市场活力、优化营商环境等方面取得了明显成效。但还存在以下问题：一是临颍县2个产业集聚区和东城产业集聚区尚未实现政务服务事项“一网通办”、“一次办妥”，经济技术产业集聚区和临颍县2个产业集聚区未落实容缺办理、多评合一和区域统一评估。二是市民政局在办理4项行政审批事项中，仍要求申请人提供应由审批部门委托开展的中介服务事项。三是源汇区政务服务网未纵向贯通至乡级。

　　（三）减税降费政策落实审计情况。全市各级各部门能够按照政策要求开展减税降费工作，深受企业好评。但个别单位落实降费政策不到位，市港航建设和养护中心等3个单位超比例预留工程质量保证金22.39万元、市建设项目代建中心未及时返还履约保证金30.78万元。

　　（四）清理拖欠民营和中小企业账款审计情况。我市清欠约束机制逐步完善，全市各级政府部门和国有企业无分歧欠款已全部清欠完毕，清欠工作进度在全省领先。

　　（五）就业优先政策落实审计情况。市政府及时出台进一步做好稳就业保就业工作实施方案，为企业稳定发展、失业和就业困难人员再就业提供了有力保障。发现的主要问题：一是全市小额创业担保贷款惠及范围较小。二是源汇区未开展再就业培训工作、未发放创业补贴、失业保险金发放不及时。三是就业培训机构未严格按照规定落实职业技能等级认定。

　　（六）第三期学前教育行动落实审计情况。2017至2019年，全市学前教育财政投入37012.68万元，学前教育规模不断扩大、普惠性水平不断提高，“入园难”“入园贵”问题得到一定程度的缓解。发现的主要问题：8个县区（含功能区）无证幼儿园75所未清理规范到位，郾城区滞留学前教育专项资金1408.69万元，4个县区（含功能区）未落实普惠性民办幼儿园奖补资金766.64万元。

　　（七）科技创新政策落实审计情况。从审计情况看，全市加大财政扶持力度，坚持政策引导，在科研平台建设、科研成果和引进人才等方面取得一定成效。发现的主要问题：一是市科技局和2个县未及时拨付企业各类技术创新奖补资金641.6万元。二是临颍县尚未建立科技信息综合服务平台。三是全市尚未启动“科技贷”业务。

　　（八）“僵尸企业”处置工作推动落实审计情况。市政府为推动“僵尸企业”处置投入财政资金6824.60万元。目前，还存在5家“僵尸企业”资产变现未完全到位，原市百货公司房租收入183.07万元由个人收取的问题。

　　三、“三大攻坚战”审计情况

　　（一）扶贫审计情况

　　全市各级各部门认真贯彻落实关于打赢脱贫攻坚战决策部署，坚持脱贫攻坚与实施乡村振兴战略有机衔接。在对舞阳县进行全省脱贫攻坚交叉审计中发现，还存在以下问题：2019年统筹整合资金结余371.27万元未及时安排使用，光伏扶贫收益未及时分配3.17万元，1个村饮水安全项目维修不及时不能保证村民正常使用。

　　（二）污染防治和自然资源资产审计情况

　　1.大气污染防治方面。全市不断加大污染防治力度，大气环境质量持续改善。发现的主要问题：临颍县2个产业集聚区、舞阳县产业集聚区和沙澧产业集聚区污水处理管网未实现全覆盖，临颍县产业集聚区的2个污水处理厂未及时验收交付使用，舞阳县产业集聚区中联建材有限公司污染集中整治措施不到位。

　　2.农村户厕改造方面。2018年至2019年，市财政共投入资金6572.22万元用于农村户厕改造，共改造132591户，改善了农村人居环境。但还存在2个县和郾城区户厕改造推进缓慢造成资金闲置2447.71万元、郾城区1个项目前期缺乏调查论证资金闲置300万元、未建立改厕后的维护管理长效机制等问题。

　　3.自然资源资产方面。全市各级各部门把生态文明建设作为基础性、底线性和政治性任务来抓，采取有效措施，努力做到生态优先、绿色发展。但在召陵区审计中发现，存在未按时完成农村污水处理专项规划设计编制工作、用地手续不完善、部分企业未办理环评手续或地下水采水证、污水处理厂提标工程未按时完工的问题。

　　（三）防范化解政府债务风险审计情况

　　市政府紧紧抓住不增加地方隐性债务这一关键，树牢债务风险底线，进一步强化对市直部门和县区政府隐性债务的跟踪监控，并积极筹措财政资金，完成年度化解隐性债务目标任务。

　　四、民生资金和重点项目审计情况

　　（一）教育费附加资金绩效审计情况。2019年，市本级教育费附加资金共安排15698万元，支持新建、扩建中小学建设，改善了部分中小学、职业教育教学设施和办学条件，促进了我市义务教育和中等职业教育发展，但还存在教育费附加年初预算未按规定时间细化到使用单位、资金使用中“集中财力办大事”原则需进一步加强、资金闲置275万元、超范围使用教育费附加14.25万元等问题。

　　（二）住房公积金管理绩效审计情况。从审计情况看，我市公积金风险准备金充足，贷款风险可控，增值收益基本稳定，“冲还贷”业务有效减轻了还款人压力，一定程度上支持了房地产市场发展。发现的主要问题：公积金个人贷款逾期279.96万元，长期封存账户61677户未及时处理。

　　（三）福彩公益金绩效审计情况。2019年度，全市共安排福彩公益金5136.2万元，主要用于老年人、残疾人、孤儿等特殊困难群体服务的项目。但还存在挤占福彩公益金15.27万元、资金分配不科学造成闲置1018.68万元、未建立福利彩票公益金项目库和支出绩效评价制度等问题。

　　（四）“儿童之家”资金绩效审计情况。2019年，“儿童之家”项目共投入财政资金584万元，建成205家，为抓好儿童福利“最后一公里”起到了积极作用。但存在部分“儿童之家”物资未按时配备到位、临颍县7个“儿童之家”配备的固定资产未计入村集体资产账、未建立“儿童之家”管护长效机制等问题。

　　（五）残疾儿童康复救助资金审计情况。2018年至2019年，投入财政资金795.46万元，围绕残疾儿童康复目标任务，组织有资质的医疗机构进行康复救治，社会效果较好。但还存在残疾儿童康复训练资金与康复机构结算不明细的问题。

　　（六）县级医院提质升级审计情况。对舞阳县、临颍县县级医院提质升级和县域医疗中心建设情况进行了专项审计。两家医院顺利通过国家二级甲等综合医院评审，筹集资金7949.98万元，引进大型医疗设备，开展县域医疗中心新技术新项目，提升医疗服务水平，方便群众就医。但还存在远程诊疗系统未能全部联通所有乡镇卫生院且使用率低、2个县医院专项债券资金2958.49万元闲置未发挥效益等问题。

　　（七）科普行动资金绩效审计情况。2017年至2019年，全市科普专项资金共安排374万元，为全民科学素质提升、乡村振兴和创文攻坚提供了支持。但还存在临颍县科普信息化试点县建设项目进展缓慢、农村电商技能培训未开展、4个县区未及时拨付科技专项资金58.75万元、4个科技项目绩效自评报告内容不实等问题。

　　（八）服务业引导资金绩效审计情况。2019年，市服务业引导专项资金对我市服务业的发展起到了一定的促进作用。但存在未将4家符合标准的单位纳入奖励对象范围、西城区未及时将6万元奖补资金拨付企业、部分县区申报材料不完整等问题。

　　五、服务“四城同建”重点项目跟踪审计情况

　　主要对“中原生态水城”项目建设推进情况以及马沟污水处理工程等4个政府投资建设项目进行了审计。

　　（一）“中原生态水城”项目跟踪审计情况。各项目建设管理单位积极推进项目建设，取得了阶段性成效。发现的主要问题：一是三个工程投资完成率低于50%，167项建设项目中49项未完成年度目标任务。二是9个工程项目执行招投标制度不规范。三是3个建设单位支出手续不完善。四是舞阳县太尉镇人民政府、郾城区城乡建设局土地补偿款资金管理不规范2583.26万元。

　　（二）政府投资建设项目审计情况。市六院和市二院综合病房楼、市五高综合楼和马沟污水处理工程，政府投资31271.59万元。存在的主要问题：一是2个项目执行招投标不规范。二是3个项目工程价款核算不准，审计核减工程款1087.02万元。三是3个项目竣工决算资料不齐全、不完整。四是市六院综合楼项目多支设计费9.56万元，市五高综合楼项目设计费转个人账户17.4万元。

　　六、领导干部权力运行和责任落实审计情况

　　对28名领导干部开展了经济责任审计，按照“三个区分开来”的要求对领导干部履行经济责任情况进行客观评价。审计发现的问题：一是市供销社未及时制定关于深化供销合作社综合改革的实施方案。二是召陵区和市供销社个别工作任务未完成市定目标。三是召陵区和市科协承担的2个项目进展缓慢。四是市沙澧河建管委等4个单位未严格执行政府采购，召陵区人民法院等11个单位财务管理不规范，东城产业集聚区等8个单位超范围或超标准列支106.34万元，市农业农村局等4个单位未经备案审批组织培训，召陵区40个单位超标准发放补助139.04万元。五是市中医院等3个单位未经批准聘用临时人员。

　　七、审计工作的特点

　　一年来，全市审计机关在市委、市政府的坚强领导下、在市人大的大力支持下，进一步提升政治站位，围绕中心，服务大局，强化自身建设，积极担当作为，依法全面履职，努力当好新时代党和人民的“卫士”、党委政府的“谋士”。一是做到“五个聚焦”。聚焦党和政府重大决策部署落实，着力促进高质量发展。聚焦打赢三大攻坚战，着力推动全面建成小康社会。聚焦全面做好“六稳”“六保”工作，着力促进经济运行在合理区间。聚焦保障和改善民生，着力维护人民群众利益。聚焦公共资金分配管理和绩效，着力促进积极财政政策提质增效。二是紧扣“四个提升”。拉高标杆，自我加压，全面提升审计工作规范化水平、提升审计干部综合素质、提升争先创优意识、提升审计公信力。三是实施“三个转变”。实现传统审计向创新审计转变，单项审计向统筹审计转变，查错纠弊向谋划全局转变。四是实现“两个率先”。在全省审计系统率先推动乡村审计体系建设，率先实现一级预算单位审计全覆盖。五是实现“一个目标”，即全力推动审计工作迈上新台阶。

　　一年来，共审计86个审计项目，完成配合巡察、纪委办案、清产核资等临时交办事项23项，同时组织150多人完成全省“放管服”政策落实和县域经济高质量发展情况专项审计。向市委、市政府和上级审计机关提交审计情况报告、审计要情专报109篇，被市委、政府主要领导批示52次。通过市领导的批示督办，有力推动了重大问题解决和体制机制完善，有一半以上的问题在审计期间已经得到整改。向纪检监察机关、有关部门移送有关案件线索和事项13件，17人受到党政纪处分，16人受到组织处理。

　　八、下一步工作措施

　　（一）进一步加大审计查出问题督促整改力度。坚决维护制度的权威性和刚性约束力，加强审计发现问题整改的跟踪推进，将审计整改工作纳入政府督查工作重点，落实整改主体责任，强化审计成果运用，与纪检监察和市委市政府督查部门加强沟通协作，形成监督合力，督促单位把推动整改与完善制度结合起来，切实提高治理能力和治理水平。

　　（二）进一步助推“六稳”“六保”工作任务落实。落实高质量发展要求，确保统筹推进疫情防控和经济社会发展工作的政策措施落地见效，推动实施好就业优先政策，做实就业创业服务。推动落实减税降费政策，进一步深化“放管服”改革，大力支持实体经济发展。加大中央新增财政资金全过程跟踪审计力度，确保资金直达市县基层直接惠企利民。

　　（三）进一步促进财政资金提质增效。把推动财政资金增效、促进政府“过紧日子”作为审计监督的重点，推动落实“零基预算”管理制度和全面实施预算绩效管理，为优化预算编制、改进项目管理、落实支出责任提供依据。加大存量资金清理盘活力度，建立长效机制，防止形成新的存量资金。推动创新财政支持方式，最大限度发挥好财政资金的效益。

　　（四）进一步聚焦民生保障和改善。深入贯彻以人民为中心发展思想，围绕民生实事、聚焦住房、医疗、教育等领域工程和资金的管理使用情况，严肃查处违法违规行为。围绕脱贫攻坚，促进建立健全稳定脱贫和防止返贫长效机制，推进全面脱贫和乡村振兴有效衔接。关注困难群众住房保障、农村危房改造和老旧小区改造，促进改善人居环境。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，贯彻省委、市委的决策部署，自觉接受市人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，为谱写新时代漯河奋勇争先、出彩添彩绚丽篇章作出新的更大贡献！